Инструкция по отправке отчёта

Актуальность: 2021 год (2020-й отчётный год)

1. Скачиваем отчёт в личном кабинете Interactive Brokers

  1. Заходим в личный кабинет Interactive Brokers в соответствующем разделе официального сайта брокера;
  2. Выбираем пункт меню “Отчёты”, далее “Выписки”;
  3. Из раздела “Отчёты по умолчанию” запускаем отчёт “Активность”;
  4. Параметры отчёта Активность:
    1. Период: “Годовой”;
    2. Дата: предыдущий календарный год;
    3. Формат: “PDF” (для последующей загрузки на сайте Федеральной Налоговой Службы);
    4. Язык: “Русский”;
  5. Нажимаем кнопку “Запустить”;
  6. Если скачивание отчёта не началось автоматически – ожидаем готовность отчёта, проверить которую можно в разделе “Пакет отчётов” на текущей странице “Выписки”. Для обновления статуса готовности необходимо нажать значок “Обновить” (зацикленные друг на друга стрелки). Отчёт считается готовым, когда справа от названия появился значок “Просмотреть” (стрелка вправо). Нажимаем на него;
  7. После загрузки отчёта открываем его. Необходимые данные “Начальная стоимость”, “Вводы и выводы средств” и “Конечная стоимость” будут указаны на первой странице.

2. Загружаем отчёт на сайте Федеральной Налоговой Службы

  1. Зайти в личный кабинет налогоплательщика – физического лица на сайте nalog.ru;
  2. Зайти в раздел “Жизненные ситуации”;
  3. Зайти в пункт “Информировать о счете в банке, расположенном за пределами РФ”;
  4. Выбрать пункт “Отправить отчет о движении средств по счету или вкладу”;
  5. Нажимаем “Заполнить новый отчёт” при наличии такой кнопки, либо переходим к следующему пункту;
  6. Нажимаем “Создать счёт”;
  7. В поле “Выберите счёт” либо выбираем счёт из доступных, либо вписываем в поле “Номера счёта” номера типа “U1234578” из своего брокерского отчёта (пункт “Счёт”);
  8. Дата открытия (счёта) – данные можно найти в Личном кабинете Interactive Brokers, раздел “Отчёты”, “Другие отчёты”, “Письменное подтверждение открытия счёта”;
  9. Дату закрытия оставляем пустой, если не закрыли счёт в отчётном периоде;
  10. Выбрать “Личный счёт” в пункте “Вид счёта”;
  11. Счет открыт на основании разрешения Банка России? “Нет”;
  12. Вид организации финансового рынка: “Иная организация финансового рынка”, “Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность”.
    1. В случае, если организация указана как “Банк” (актуально для подававших отчёт впервые в 2021 году), необходимо изменить данное поле в следующем разделе: “Жизненные ситуации”, “Информировать о счете в банке, расположенном за пределами РФ”, “Уведомить об изменении реквизитов…”, “Во исполнении части 2…”, Сообщить об изменении №2 – “Сведений о банке”, ниже в разделе “Сведения … до изменения” выбрать пункт “Банк”, а в разделе “Сведения … после изменения” выбрать пункт “Иная организация финансового рынка”, остальное заполнить согласно реквизитам ниже);
  13. Наименование: “Interactive Brokers LLC”;
  14. Swift код (при необходимости): “IBKRUS33XXX”
  15. Полный адрес (при неоходимости): “One Pickwick Plaza, Greenwich, CT 06830 USA”
  16. Номер налогоплательщика – аналог ИНН, присвоенный за границей: “133863700” (источник);
  17. Страна места нахождения: 840 – Соединенные Штаты Америки;
  18. Годовая отчётность за период: прошлый календарный год (например с 01.01.2020 по 31.12.2020);
  19. Информация о движении денежных средств и стоимости иных финансовых активов – заполняем согласно брокерскому отчёту:
    1. Валюта: Базовая валюта счёта, обычно 840 – Доллар США;
    2. Остаток средств на счете на начало отчетного периода – вводим разделённое на 1000 значение из пункта брокерского отчёта “Чистая стоимость активов (NAV)”, суммируем “Наличные”, “Начисления процентов” и “Начисления дивидендов”, а также любые другие относящиеся к наличным средствам пункты – на начало отчётного периода. ;
    3. Зачислено средств за отчетный период – заполняем, если пункт отчёта “Вводы и выводы средств” присутствует в колонке “Изменения в NAV” и в нём указано положительное значение, вводя это значение, разделённое на 1000. В противном случае ставим “0”;
    4. Списано средств за отчетный период – заполняем, если пункт отчёта “Вводы и выводы средств” присутствует в колонке “Изменения в NAV” и в нём указано отрицательное значение, вводя это значение, разделённое на 1000. В противном случае ставим “0”;
    5. Остаток средств на счете на конец отчетного периода – вводим разделённое на 1000 значение из пункта брокерского отчёта “Чистая стоимость активов (NAV)”, суммируем “Наличные”, “Начисления процентов” и “Начисления дивидендов”, а также любые другие относящиеся к наличным средствам пункты на конец отчётного периода;
  20. Заполняем информацию о стоимости и движении иных (кроме валюты) финансовых активов
    1. Валюта: Базовая валюта счёта, обычно 840 – Доллар США;
    2. Стоимость иных финансовых активов на начало отчетного периода – вводим разделённое на 1000 значение из пункта брокерского отчёта “Чистая стоимость активов (NAV)”, “Акция” (и другие имеющиеся у Вас активы) на начало отчётного периода;
    3. Стоимость иных финансовых активов, зачисленных и списанных на счет в отчетном периоде – в большинстве случаев вписываем “0”, за исключением случаев ввода на брокерский счёт и вывода с него ценных бумаг (не наличных) за отчётный период;
    4. Стоимость иных финансовых активов на конец отчетного периода – вводим разделённое на 1000 значение из пункта брокерского отчёта “Чистая стоимость активов (NAV)”, “Акция” (и другие имеющиеся у Вас активы) на конец отчётного периода;
  21. Виды активов: выбираем “Ценные бумаги” в большинстве случаев при владении акциями, фондами ETF и облигациями. В случае удержания фьючерсов или опционов выбираем “Производные финансовые активы”. Выбираем другие инструменты из списка по ситуации.
  22. Пункт “Прикрепить документ” – загружаем брокерский отчёт;
  23. Вписываем комментарий в свободной форме, например “Брокерский отчёт Interactive Brokers”;
  24. Нажимаем “Далее” и проходим процедуру подтверждения отправки отчёта согласно дальнейшим инструкциям на сайте.

Ограничение ответственности

Не являясь сертифицированным налоговым специалистом, автор статьи не несёт ответственность за корректность представленной информации с точки зрения официальных положений законодательства Российской Федерации, основывая вышеупомянутый алгоритм действий исключительно на личном положительном опыте взаимодействия с Федеральной Налоговой Службой.